Abogados Tributarios en Bogotá
Defensa ante requerimientos y sanciones
Conflictos relacionados con impuestos y declaraciones
Asesoría tributaria para empresas e inversiones
¿Recibió un requerimiento, una sanción o una comunicación de la DIAN?
Una actuación tributaria por parte de la Dian no debe tomarse como una simple notificación administrativa, de hecho debe revisarse con mucho detenimiento. Procesos relacionados con deducciones, ingresos o pasivos, declaraciones incompletas, saldos a favor, ICA o fiscalizaciones empresariales pueden derivar en sanciones o penalizaciones.
En estos casos, nuestros abogados tributarios en Bogotá revisan la comunicación, las declaraciones, los soportes contables y la normativa aplicable para identificar qué está discutiendo la autoridad y qué alternativas legales tiene el contribuyente.
Juan David Ossa, abogado responsable del área tributaria y financiera
Los asuntos tributarios suelen involucrar decisiones que afectan directamente la liquidez, el patrimonio y la continuidad de una empresa. Una respuesta incompleta, una prueba no aportada o un plazo vencido puede dificultar la defensa frente a la administración tributaria.
Juan David Ossa es abogado egresado de la Universidad Externado de Colombia y cuenta con más de 20 años de experiencia profesional.
En el área tributaria analiza no solo el impuesto discutido, sino también el origen de la operación, los contratos, la estructura empresarial y los efectos económicos que puede producir una actuación de la DIAN u otra autoridad. A partir de este análisis se determina si conviene responder, corregir, aportar pruebas, presentar un recurso, solicitar una facilidad de pago o continuar la discusión ante la jurisdicción competente.
¿En qué asuntos puede ayudarle nuestro abogado tributario?
Fiscalizaciones y requerimientos de la DIAN
Atendemos requerimientos de información, emplazamientos, pliegos de cargos, requerimientos especiales y demás actuaciones mediante las cuales la DIAN solicita documentos o propone modificar la situación tributaria del contribuyente.
Conflictos relacionados con renta y declaraciones tributarias
Cuando los conflictos contables escalan a un nivel jurídico asesoramos y defendemos en penalizaciones sobre la declaración de renta, IVA, retenciones o ICA.
Sanciones, liquidaciones oficiales y recursos
Asesoramos a personas y empresas cuando reciben resoluciones sancionatorias, liquidaciones oficiales u otras decisiones que modifican el impuesto declarado o imponen una obligación adicional.
Planeación tributaria para empresas y operaciones
Analizamos las consecuencias fiscales de contratos, inversiones, reorganizaciones, distribución de utilidades, financiación, adquisición o venta de activos y demás decisiones empresariales.
Tributación internacional y activos en el exterior
Orientamos a personas, empresas e inversionistas cuando existen bienes, cuentas, ingresos, inversiones u operaciones fuera de Colombia.
UGPP, deudas tributarias y cobro administrativo
Atendemos comunicaciones y procesos de la UGPP relacionados con aportes al Sistema de Protección Social, especialmente cuando se discuten omisiones, inexactitudes, ingresos base de cotización o sanciones.
Preguntas frecuentes sobre asuntos tributarios en Bogotá
¿Qué debo hacer si recibo un requerimiento de la DIAN?
Revise cuidadosamente la fecha de notificación, el plazo para responder, el periodo investigado y los documentos solicitados.
No responda a los requerimientos sin recibir una asesoría legal, no entregue información de forma desorganizada. La respuesta debe relacionar cada punto planteado por la DIAN con los documentos y argumentos que respaldan la posición del contribuyente.
Verifique si el objetivo de la comunicación es un requerimiento de información, un emplazamiento, un pliego de cargos o un requerimiento especial, porque sus efectos y la estrategia de respuesta son diferentes.
¿Cuál es la diferencia entre un requerimiento de información y un requerimiento especial?
El requerimiento de información solicita documentos, datos o explicaciones que la administración considera necesarios para ejercer sus funciones de control.
El requerimiento especial tiene un alcance distinto: propone formalmente modificaciones a un proceso tributario y explica los puntos que la DIAN pretende cambiar.
En el caso del requerimiento especial debe estudiarse la documentación que se entrega, aportar pruebas, controvertir las glosas y definir qué aspectos serán aceptados o discutidos.
¿Necesito un abogado o un contador para revisar una declaración de renta?
Es necesario, pero cada profesional ejerce funciones distintas. El contador se encarga del estudio y la preparación de la declaración de la renta.
Mientras que el abogado tributario interviene cuando existe una discusión jurídica sobre la declaración. Por ejemplo:
- La DIAN desconoce costos o deducciones.
- Se discute la existencia de un ingreso.
- Se cuestiona un pasivo.
- Existe una sanción.
- Debe presentarse un recurso.
- Se analiza la firmeza de la declaración.
- Hay diferencias sobre residencia fiscal o activos en el exterior.
En muchos casos, abogado y contador deben trabajar de manera coordinada. Aunque sus funciones son diferentes, ambas pueden ser necesarias para construir una respuesta completa.
¿Puedo corregir una declaración después de recibir una comunicación de la DIAN?
Depende del tipo de comunicación, de la etapa del procedimiento y del efecto que tendría la corrección.
En determinadas situaciones es posible corregir una declaración durante la discusión administrativa, aceptar algunos puntos y continuar controvirtiendo otros. Sin embargo, corregir puede implicar el reconocimiento de valores, sanciones o hechos que posteriormente no podrán discutirse de la misma manera.
El Estatuto Tributario contempla correcciones realizadas con ocasión de pliegos de cargos, requerimientos especiales y recursos, sujetas a condiciones concretas.
Por eso, no debería presentarse una corrección únicamente porque la autoridad la sugiere, sin valorar previamente sus consecuencias.
¿Qué puedo hacer si la DIAN desconoce costos o deducciones?
En estos casos se debe comprobar si el costo o la deducción cumple los requisitos legales y si existen documentos que demuestren su relación con la actividad económica.
No basta con que el valor aparezca registrado en la contabilidad. La discusión puede exigir demostrar que la operación existió, que tenía relación con la actividad y que cumplía los requisitos aplicables.
¿Qué ocurre si me imponen una sanción o una liquidación oficial?
Primero debe revisarse si la decisión fue correctamente notificada y si todavía se encuentra dentro del plazo para presentar un recurso. Así como la documentación del proceso, las comunicaciones anteriores y las pruebas existentes.
No pague ni acepte automáticamente la totalidad de la decisión sin revisar si todavía existen mecanismos de defensa.
¿Qué pasa si no respondo dentro del plazo señalado?
La falta de respuesta puede impedir que se aporten oportunamente pruebas o argumentos importantes. También puede permitir que la actuación continúe con base en la información que ya tiene la autoridad y esto afecte la defensa.
El efecto exacto depende del tipo de comunicación. Por eso, cuando el plazo está próximo, debe identificarse primero qué actuación fue notificada y qué respuesta exige.
Si no cuenta con todos los documentos, conviene revisar si existe alguna actuación procesal posible antes de dejar vencer el término.
¿Puedo solicitar una facilidad de pago si tengo una deuda tributaria?
Puede estudiarse cuando la obligación está determinada y el contribuyente no puede pagarla de forma inmediata.
La autoridad puede exigir información financiera, una propuesta de cuotas y, dependiendo del monto y del plazo solicitado, garantías.
Sin embargo, solicitar una facilidad de pago puede implicar reconocer una obligación. Si el impuesto, la sanción o la liquidación todavía están siendo discutidos, primero debe determinarse si conviene continuar la defensa o negociar el pago.
¿La DIAN también controla el ICA de Bogotá?
No. La DIAN administra principalmente impuestos nacionales. El impuesto de Industria y Comercio en Bogotá es administrado por la Secretaría Distrital de Hacienda.
Esto significa que los calendarios, procedimientos y autoridades pueden ser diferentes. En 2026, Bogotá mantiene vencimientos propios para ICA según el régimen y la periodicidad aplicable.
Cuando el conflicto se relaciona con ICA o ReteICA, debe revisarse la actuación expedida por la autoridad distrital y no tratarse como si fuera un procedimiento de la DIAN.
¿Qué debo hacer si recibo una comunicación de la UGPP?
Revise qué periodos, trabajadores, contratos o ingresos está verificando la entidad y qué información debe entregar.
La UGPP puede solicitar documentos laborales, contables, tributarios y de seguridad social para establecer si los aportes fueron liquidados correctamente.
No responda únicamente con las planillas de pago. Puede ser necesario explicar la naturaleza de los ingresos, los contratos, los costos aplicables y la forma en que se determinó el ingreso base de cotización.
¿Cuándo conviene buscar asesoría tributaria antes de que exista un conflicto?
Conviene realizar una revisión preventiva antes de:
- Vender activos importantes.
- Reorganizar una sociedad.
- Recibir inversión.
- Distribuir utilidades.
- Realizar operaciones con vinculados.
- Trasladarse a otro país.
- Invertir o recibir ingresos en el exterior.
- Celebrar contratos con efectos tributarios relevantes.
La revisión previa permite identificar obligaciones y riesgos antes de que la operación sea ejecutada y resulte más difícil corregirla.
Contenido revisado por Juan David Ossa, abogado responsable del área tributaria y financiera. Actualizado en agosto de 2026.
Una actuación tributaria debe revisarse antes de responder, corregir o pagar
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Si recibió un requerimiento, una sanción, una liquidación oficial o una comunicación de la UGPP, podemos analizar los documentos y explicarle qué alternativas existen.
Testimonios de clientes sobre nuestra asesoría tributaria en Bogotá
Recibimos un requerimiento de la DIAN relacionado con varias operaciones de la empresa y necesitábamos entender qué información debía entregarse y qué puntos podían discutirse. El equipo revisó la actuación junto con nuestros soportes contables y nos ayudó a preparar una respuesta ordenada, clara y dentro del plazo.
La empresa recibió una sanción que podía afectar de manera importante nuestro flujo de caja. Juan David analizó la notificación, los valores discutidos y las actuaciones previas, y nos explicó con claridad las alternativas disponibles. Valoramos especialmente la coordinación entre el enfoque jurídico y la información financiera de la compañía.
Antes de realizar una operación relevante para la empresa, solicitamos una revisión de sus posibles efectos tributarios. El acompañamiento nos permitió identificar obligaciones, riesgos y documentos que debían ajustarse antes de firmar. Fue una asesoría preventiva muy útil para tomar la decisión con mayor seguridad.