Tipos de riesgos empresariales en Colombia

Hablar de riesgos no es un tema opcional ni un asunto reservado para las grandes corporaciones pues, todo negocio sin importar su tamaño, enfrenta la posibilidad de que un evento —interno o externo— afecte negativamente su capacidad para cumplir con sus objetivos estratégicos y operativos. Ese es, precisamente, el riesgo empresarial: la probabilidad de que algo ocurra y deteriore la estabilidad, reputación o sostenibilidad de tu empresa.

En este sentido, la gestión de riesgos corporativos ha dejado de ser un lujo para convertirse en una obligación legal. De hecho, la Ley 222 de 1995, en su artículo 23, establece que los administradores deben actuar con diligencia, lealtad y buena fe, velando por los intereses de la sociedad. Parte esencial de ese deber es anticipar, identificar y mitigar los riesgos que puedan comprometer la continuidad del negocio. Ignorar esta responsabilidad no solo es imprudente, sino que puede derivar en sanciones o responsabilidades personales para los directivos.

De esa forma, este proceso no solo responde a mejores prácticas corporativas, sino que está respaldado por un marco normativo que exige diligencia y proactividad. Por ello, resulta sustancial contar con la asesoría legal de expertos en Gestión empresarial en Colombia.

Factores de riesgos empresariales

Los riesgos no surgen de la nada. Tienen origen en múltiples factores que, en general, pueden clasificarse como internos o externos a la organización.

Factores Internos:

Estos se originan dentro de la empresa y, por tanto, pueden gestionarse con mayor control. Entre los más comunes están:

• El recurso humano, especialmente cuando existe alta rotación, falta de capacitación o deficiencias en liderazgo.
• Procesos ineficientes, donde la ausencia de estandarización genera errores operativos y desperdicio de recursos.
• Falta de controles de cumplimiento (compliance), lo cual incrementa la exposición a sanciones.
• Tecnología obsoleta, que reduce la productividad y abre vulnerabilidades de ciberseguridad.

Factores Externos:

Son aquellos sobre los cuales la empresa tiene poco o ningún control.

• Volatilidad regulatoria, derivada de constantes cambios en las normas tributarias (DIAN), laborales (Ministerio del Trabajo) o comerciales (Superintendencias).
• Riesgo político y social, como protestas o incertidumbre institucional.
• Riesgo económico, afectado por la inflación, las tasas de interés o la Tasa Representativa del Mercado (TRM).
• Desastres naturales o alteraciones del orden público, que pueden interrumpir la operación o el suministro.

Comprender de dónde provienen estos riesgos te permitirá diseñar estrategias más efectivas para enfrentarlos.

¿Cuáles son los diez riesgos principales que amenazan a las empresas?

En Colombia, existen riesgos que destacan por su frecuencia y gravedad. En este sentido, los riesgos pueden abarcar desde lo legal (como sanciones de la Superintendencia de Sociedades) y laboral (demandas por despido injustificado), hasta lo financiero (falta de liquidez) y reputacional (crisis de marca). Ninguna empresa, sin importar su tamaño o sector, está completamente exenta.

¿Qué riesgos se pueden presentar en una empresa?

• Riesgo de Cumplimiento (Compliance): Falta de implementación de sistemas como el SAGRILAFT (Circular Externa 100-000016 de 2020 de la Supersociedades) o del Programa de Protección de Datos Personales (Ley 1581 de 2012). Su incumplimiento puede implicar sanciones severas.
• Riesgo Laboral: Litigios por despidos, accidentes o incumplimiento del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SGSST).
• Riesgo Fiscal y Tributario: Multas de la DIAN por errores en declaraciones o facturación electrónica.
• Riesgo de Ciberseguridad: Fuga de información o ataques tipo ransomware.
• Riesgo Financiero: Problemas de liquidez, cartera o variaciones cambiarias.
• Riesgo Reputacional: Crisis de imagen o mala gestión de comunicación en redes sociales.
• Riesgo Operativo: Fallas en la cadena de suministro o en la producción.
• Riesgo Contractual: Contratos mal redactados que generan litigios costosos.
• Riesgo de Corrupción y Soborno: Falta de implementación de programas de transparencia (Ley 1778 de 2016).
• Riesgo Ambiental (ESG): Incumplimiento de regulaciones ambientales o exigencias de sostenibilidad por parte de inversionistas.

¿Cómo hacen las empresas para mitigar los riesgos?

La mitigación de riesgos no ocurre por casualidad. Es un proceso estructurado que debe seguir cuatro fases fundamentales:

• Fase 1: Identificación

No puedes gestionar lo que desconoces. Esta etapa implica realizar auditorías legales (due diligence) y elaborar una matriz de riesgos para detectar las áreas vulnerables.

• Fase 2: Evaluación

Consiste en medir la probabilidad y el impacto de cada riesgo. Usualmente, se clasifican en niveles alto, medio o bajo para priorizar los recursos.

• Fase 3: Tratamiento (Estrategia Legal)

Aquí se definen las acciones concretas:

1. Transferir: Contratar seguros (como la póliza D&O para directores y administradores) o incluir cláusulas contractuales que trasladen responsabilidades.
2. Mitigar: Implementar controles internos, manuales de cumplimiento (SAGRILAFT), reglamentos internos de trabajo y programas de Seguridad y Salud en el Trabajo.
3. Evitar: No realizar actividades demasiado riesgosas.
4. Aceptar: Asumir conscientemente los riesgos de bajo impacto.

• Fase 4: Monitoreo

La gestión de riesgos no es un evento único, sino un proceso continuo. El oficial de cumplimiento y el equipo jurídico deben revisar periódicamente las políticas para ajustarlas a los cambios normativos y del entorno.

Plan de prevención de riesgos laborales para pequeñas empresas

En Colombia, la prevención de riesgos laborales no es opcional. Según el Decreto 1072 de 2015, todas las empresas, incluso las que solo tienen un empleado, deben implementar un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SGSST).

El SGSST no es solo un requisito documental. Es un ciclo continuo basado en el modelo PHVA (Planificar, Hacer, Verificar, Actuar), que busca la mejora constante. Las ARL (Administradoras de Riesgos Laborales) desempeñan un papel clave al brindar asesoría técnica y definir la clasificación del nivel de riesgo, que va del 1 al 5 según la actividad económica (Decreto 768 de 2022).

Para las pymes, cumplir con el SGSST implica reducir la exposición a sanciones, evitar accidentes y, sobre todo, proteger a su equipo de trabajo. Una gestión responsable en este ámbito es una inversión en estabilidad y reputación.

Gestión de riesgos en una empresa: ejemplos

Nada ilustra mejor la importancia de la gestión de riesgos que los casos reales:

Ejemplo 1 – Cumplimiento:

Una empresa de logística en Bogotá fue requerida por la Supersociedades por no tener implementado el SAGRILAFT. Tras una asesoría especializada, se realizó un diagnóstico, se elaboró el manual de cumplimiento y se capacitó al personal, evitando sanciones millonarias.

Ejemplo 2 – Laboral:

Una pyme enfrentaba constantes demandas por despidos. Mediante una auditoría legal se actualizó el reglamento interno de trabajo y se estandarizaron los procesos disciplinarios, reduciendo en un 80% el riesgo de litigios.

Ejemplo 3 – Protección de datos:

Una startup recolectaba información de usuarios sin política de tratamiento. Se diseñó e implementó un programa integral conforme a la Ley 1581 de 2012, registrando las bases de datos ante la SIC y redactando avisos de privacidad, evitando sanciones y mejorando la confianza del cliente.

Preguntas frecuentes sobre riesgos empresariales en Colombia

¿Qué es Nivel de riesgo de una empresa?

Es la medida que combina la probabilidad de que un evento ocurra con el impacto financiero, legal o reputacional que tendría si se materializa. Normalmente, se representa en una matriz de calor o mapa de riesgos.

¿Qué es el Nivel de riesgo ARL?

Es la clasificación establecida por el Decreto 1072 de 2015 (actualizado por el Decreto 768 de 2022) que agrupa a las empresas del nivel 1 (riesgo bajo) al nivel 5 (riesgo alto), determinando la cotización correspondiente al sistema de riesgos laborales.

¿Existen Herramientas tecnológicas para la gestión de riesgos?

Sí, se conocen como RegTech (Tecnología Regulatoria). Incluyen softwares para administrar el SGSST, plataformas de debida diligencia para SAGRILAFT y herramientas de ciberseguridad para la protección de datos.

La gestión de riesgos empresariales en Colombia se ha convertido en un pilar de la estrategia corporativa moderna. No solo responde a un marco normativo exigente, sino también a la responsabilidad ética y legal de los administradores. Riesgos como el incumplimiento del SAGRILAFT, la falta de protección de datos (Ley 1581) o la omisión del SGSST (Decreto 1072) pueden poner en jaque la continuidad de tu empresa.

Gestionar los riesgos no consiste únicamente en cumplir requisitos. Implica anticiparse, actuar con diligencia y construir una cultura de prevención. El acompañamiento jurídico adecuado te permitirá identificar vulnerabilidades, implementar controles y mantener tu empresa alineada con las normas y mejores prácticas del mercado.